Si tienes una LLC o trabajas por tu cuenta en Estados Unidos, hay una fecha que conviene tener marcada: el 15 de septiembre. Ese día vence el tercer pago del año, y no es una sugerencia de tu contador: es una fecha del IRS. Los pagos estimados de impuestos son la razón número uno por la que emprendedores hispanos que hacen todo bien terminan con una multa al declarar.
El motivo es simple y casi nadie lo explica al abrir el negocio: en Estados Unidos el impuesto no se paga una vez al año. Se paga a medida que ganas. Cuando eras empleado, tu patrón te retenía cada quincena y tú ni lo veías. Al trabajar por tu cuenta, esa retención desapareció y la responsabilidad pasó a ti.
Qué son los pagos estimados de impuestos
Son abonos trimestrales que le haces al IRS a cuenta del impuesto que vas a deber por el año. Cubren dos cosas: el impuesto sobre la renta y el impuesto de trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare).
Aplican, en general, si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, ya restadas las retenciones y los créditos reembolsables. Eso incluye a la mayoría de los dueños de una LLC de un solo miembro, socios de sociedades, contratistas independientes con 1099 y a quien vende por su cuenta.
Las cuatro fechas del año
Los pagos estimados de impuestos no son un evento anual. Son cuatro:
- 15 de abril — cubre el ingreso de enero a marzo.
- 15 de junio — cubre abril y mayo.
- 15 de septiembre — cubre junio, julio y agosto.
- 15 de enero del año siguiente — cubre septiembre a diciembre.
Si la fecha cae sábado, domingo o feriado federal, se corre al siguiente día hábil. Fíjate en algo importante: los periodos no son trimestres iguales. El segundo pago cubre dos meses y el tercero cubre tres. Mucha gente calcula «un cuarto cada tres meses» y llega desfasada.
El umbral de $1,000: cuándo no hay multa
El IRS no multa a todo el mundo. En general no hay multa por pago insuficiente si al presentar la declaración vas a deber menos de $1,000, una vez restadas tus retenciones y los créditos reembolsables.
Por eso, si tu negocio recién arranca y las ganancias todavía son pequeñas, es posible que no necesites hacer pagos estimados este año. Y por eso también, si tu pareja tiene un empleo con retención, a veces conviene subir esa retención en su W-4 en vez de hacer pagos trimestrales por separado: el IRS trata la retención como si se hubiera pagado de forma pareja durante todo el año.
Cómo se calcula la multa: es interés, día por día
Aquí hay un malentendido caro. La multa por pago insuficiente no es una cifra fija que te cobran al final. El IRS la calcula como interés, sobre el monto que faltó y desde cada fecha de vencimiento hasta que pagas.
La tasa se fija cada trimestre. Para el trimestre que corre en 2026 está en 7% anual para personas y contribuyentes no corporativos. Eso significa dos cosas prácticas: mientras más tarde pagues, más crece; y pagar tarde algo es mucho mejor que no pagar nada, porque el interés deja de correr sobre lo que ya abonaste.
Los dos puertos seguros: 90% y 100%
El IRS ofrece dos formas de quedar a salvo aunque al final debas dinero. Basta con cumplir una de las dos.
90% del impuesto de este año
Si entre retenciones y pagos estimados cubres el 90% del impuesto total que vas a deber por el año en curso, no hay multa, aunque el saldo final sea alto. El problema es que exige adivinar cómo va a cerrar tu año, y en un negocio con temporadas eso no siempre es posible.
100% del impuesto del año pasado
Es el más fácil de calcular y el que más recomiendo a quien recién empieza: toma el impuesto total de tu declaración del año anterior, divídelo en cuatro y paga eso. Con ese monto quedas cubierto aunque este año ganes mucho más.
Hay una excepción: si tu ingreso bruto ajustado del año anterior superó los $150,000 ($75,000 si declaras casado por separado), el porcentaje sube a 110% en lugar de 100%.
Qué hacer si tu ingreso es estacional
Muchos negocios hispanos no ganan parejo todo el año: una taquería frente a un colegio, un servicio de jardinería, una tienda que vive de diciembre. Si pagas cuatro cuotas iguales, en los meses flojos estás adelantando dinero que te hace falta.
Para eso existe el método de ingreso anualizado, que se calcula en el Anexo AI del Formulario 2210. Permite pagar en proporción a lo que realmente ganaste en cada periodo. Requiere llevar los números al día por trimestre, así que vale la pena cuando la diferencia entre temporadas es grande.
Dónde y cómo pagar
Se puede pagar en línea desde tu cuenta en IRS.gov, con Direct Pay desde tu cuenta bancaria sin costo, con el sistema EFTPS o con tarjeta (esta última cobra una comisión del procesador). También se puede enviar cheque con los cupones del Formulario 1040-ES.
Un consejo que cambia la vida financiera de un negocio: no esperes a la fecha para buscar la plata. Aparta un porcentaje fijo de cada venta en una cuenta separada, cada semana. Cuando llegue el 15 de septiembre, el dinero ya está ahí y el pago deja de ser un sobresalto. Lo desarrollamos en nuestra guía sobre el plan financiero del negocio.
Preguntas frecuentes sobre los pagos estimados de impuestos
¿Qué pasa si se me pasó una fecha?
Paga en cuanto puedas. El interés corre solo mientras el monto sigue impago, así que cada día que adelantas el pago reduce la multa. No esperes al siguiente trimestre.
¿Tengo que pagar si mi LLC no dio ganancia?
Si no hubo ganancia, no hay impuesto sobre la renta que estimar. Pero recuerda que el cálculo es sobre tu situación total, no solo la del negocio: otros ingresos cuentan.
¿Los pagos estimados incluyen los impuestos del estado?
No. Estos son federales. Muchos estados tienen su propio calendario de pagos estimados, con fechas y reglas propias. Revisa el de tu estado por separado.
¿Puedo hacer un solo pago grande en enero?
Puedes, pero el IRS calcula la multa periodo por periodo. Si ganaste desde enero, pagar todo en enero del año siguiente no borra los intereses de los periodos anteriores.
¿Y si tengo una LLC que tributa como S-Corp?
Cambia el esquema: parte de tu ingreso sale como sueldo con retención en nómina y parte como distribución. Suele reducir los pagos estimados personales, pero suma obligaciones de nómina. Lo comparamos en LLC vs S-Corp.
Revisa hoy si estás al día
Toma tu declaración del año pasado, mira el impuesto total, divídelo en cuatro y compáralo con lo que llevas pagado en 2026. Si vas corto, todavía tienes tiempo de emparejarlo antes del 15 de septiembre y frenar el interés.
Para el panorama completo, revisa nuestra guía de impuestos para negocios en USA y la de cómo pagar los taxes de tu negocio. Si aún estás armando el negocio y quieres presupuestar bien desde el día uno, mira cuánto cuesta abrir un negocio en Estados Unidos.
Las reglas oficiales están en el Tema 306 del IRS sobre la multa por pago insuficiente.
¿No tienes claro cuánto mandar en septiembre? Escríbenos por nuestra página de contacto y lo revisamos con tus números.
