Elegir entre LLC vs S-Corp es una de las decisiones que más dinero puede ahorrarte —o costarte— como dueño de negocio en Estados Unidos. La confusión es común porque suenan parecidas, pero no son lo mismo: una es una estructura legal y la otra es una elección de cómo pagas impuestos. La respuesta correcta depende, sobre todo, de cuánto gana tu negocio. En esta guía te explico en español claro qué es cada una, cómo tributan, un ejemplo con números reales para $60,000 y $120,000 de ganancia, y a partir de qué punto conviene dar el salto a S-Corp en 2026.
LLC vs S-Corp: no son lo mismo
Una LLC (Compañía de Responsabilidad Limitada) es una estructura legal: protege tu patrimonio personal y define cómo se organiza tu empresa. Una S-Corp no es una estructura, sino una elección fiscal ante el IRS: tu LLC (o corporación) puede pedir que se le grave como S-Corp. Es decir, no eliges “una u otra”: primero formas tu LLC y, si conviene, después eliges tributar como S-Corp. Ambas necesitan un EIN.
Cómo tributa una LLC
Por defecto, una LLC de un solo dueño paga impuestos como “pass-through”: las ganancias pasan a tu declaración personal. El punto clave es el self-employment tax (Seguro Social y Medicare), que en 2026 es del 15.3% (12.4% de Seguro Social hasta $184,500 de base salarial y 2.9% de Medicare sin tope). Ese 15.3% se aplica sobre casi toda tu ganancia neta, además del impuesto federal a la renta.
Cómo funciona la elección S-Corp
Al tributar como S-Corp, te divides en dos: eres empleado y dueño a la vez. Debes pagarte un salario razonable (sujeto a impuestos de nómina del 15.3%) y el resto de las ganancias las tomas como distribuciones, que no pagan self-employment tax. Ahí está el ahorro. La condición del IRS es estricta: el salario debe ser realista para tu tipo de trabajo; pagarte $0 para evitar impuestos es una bandera roja.
Ejemplo con números: $60,000 y $120,000 de ganancia
Estos son ejemplos aproximados para ilustrar la idea (no son un cálculo oficial):
- Ganancia de $120,000 como LLC: el self-employment tax ronda los $16,900 (15.3% sobre el 92.35% de la ganancia).
- Ganancia de $120,000 como S-Corp: si te pagas $60,000 de salario, los impuestos de nómina rondan los $9,180, y los otros $60,000 como distribución no pagan ese 15.3%. Ahorro potencial: alrededor de $7,700 al año.
- Ganancia de $60,000 como LLC: el self-employment tax ronda los $8,500.
- Ganancia de $60,000 como S-Corp: el ahorro baja a unos $2,000–$2,500, que casi se lo come el costo de nómina y contabilidad.
¿Cuándo conviene la S-Corp?
Como regla práctica, la elección S-Corp empieza a valer la pena cuando tu ganancia neta supera los $60,000 a $80,000 al año de forma estable. Por debajo de eso, los costos adicionales suelen anular el ahorro. Cada caso es distinto, por eso conviene correr los números con un profesional antes de decidir. Consulta también nuestra guía del calendario fiscal para tu negocio.
Costos y desventajas de la S-Corp
- Nómina obligatoria: debes procesar payroll para tu salario, con su costo mensual.
- Más contabilidad: requiere declaración propia (Form 1120-S) y mayor control.
- Salario razonable: si el IRS lo considera bajo, puede recalcular y multarte.
Antes de elegir, revisa cuánto cuesta operar tu empresa en nuestra nota de cuánto cuesta abrir un negocio en USA y confirma las reglas en el sitio oficial del IRS en español.
Conclusión
Ni la LLC ni la S-Corp son “mejores” en abstracto: la respuesta depende de tus números. La LLC es simple y suficiente cuando arrancas; la S-Corp brilla cuando tus ganancias crecen y el ahorro en self-employment tax justifica la nómina extra. La clave es revisar tu situación cada año.
Este contenido es informativo y no constituye asesoría fiscal. Cada situación es distinta.
¿Quieres saber cuál te conviene con tus números reales? En Jimenez Consulting Tax Services analizamos tu caso y te ayudamos a elegir entre LLC y S-Corp para que pagues solo lo justo. Agenda tu consulta y toma la decisión con datos.
