Ser dueño de un pequeño negocio implica estar atento a todas las responsabilidades legales y económicas que genera. Por ello es indispensable entender y saber cuáles son los impuestos locales y estatales para negocios en USA.
Impuesto en Estados Unidos
Si te has preguntado alguna vez que son los taxes en Estados Unidos, te aclaramos que son los impuestos. Todos los ciudadanos del país deben pagar impuesto, específicamente sobre sus ingresos generales. Los extranjeros no residentes tienen que saldar los generados sobre sus ingresos de fuentes estadounidenses o alguna actividad comercial.
Cabe destacar que el sistema fiscal de USA establece cobros en el ámbito federal y estatal. Están separados y cada gobierno tiene la autoridad de implementar los que considere necesarios.
En los condados y pueblos pueden cobrar sus propios impuestos aparte de los estatales. En conclusión, es un sistema muy complejo.
Una empresa está obligada a cumplir con los federales, estatales y locales. La estructura de la misma determinará cuáles tiene que liquidar y cómo hacerlo. Conocer en detalle el proceso ayudará a presentar las declaraciones de forma y a tiempo. Los impuestos comerciales generalmente deben presentarse en primavera.
¿Cuánto es lo mínimo que debo ganar para declarar impuestos?
Si usted es un declarante soltero sin dependientes, debe ganar al menos 12.200 dólares para declarar impuestos. Es un declarante casado sin dependientes, debe ganar al menos 24.400 dólares para declarar impuestos. Tiene dependientes, la cantidad que debe ganar para declarar impuestos aumenta. Puede encontrar más información en la página web del IRS.https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/filing-requirements-for-most-businesses
A la hora de presentar los impuestos, hay algunas cosas que debe tener en cuenta. En primer lugar, asegúrese de tener toda la documentación necesaria. Esto incluye su declaración de impuestos, W-2 de su empleador, los formularios 1099 si trabaja por cuenta propia y cualquier otra documentación pertinente. A continuación, decida cómo va a presentar sus impuestos. Puede hacerlo usted mismo utilizando un programa informático de impuestos, pedir a otra persona que lo haga por usted o presentarlo electrónicamente. Por último, asegúrese de presentar sus impuestos a tiempo para evitar multas y cargos por intereses.
La mejor manera de asegurar una temporada de impuestos sin problemas es estar preparado. Asegúrese de entender los requisitos de presentación y de tener toda la documentación necesaria. Si tiene preguntas, hay muchos recursos disponibles para ayudarle, incluyendo el sitio web del IRS y los profesionales fiscales locales. Si se toma el tiempo necesario para prepararse con antelación, podrá maximizar sus posibilidades de tener una experiencia de declaración de impuestos exitosa.
Impuestos locales y estatales para negocios en USA
La mayoría de los negocios requiere un Número de Identificación del Empleador que se solicita en el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Por medio de este se declaran los impuestos federales y se tramita al momento de registrar la empresa. El porcentaje de impuestos en Estados Unidos varía según el estado civil y la cantidad de ingresos.
Existen varios tipos de impuestos en Estados Unidos:
Impuesto sobre la renta
Casi todos los negocios deben declarar y pagar este impuesto federal sobre los ingresos percibidos en el año. Solo las asociaciones colectivas están exentas, sin embargo, han de consignar una declaración informativa anual. Cada socio reporta su parte de ganancias en su informe individual.
Impuestos laborales
Al tener empleados es obligatorio ponerse al día como los también llamados impuestos sobre la nómina. Estos incluyen los gravámenes de seguridad social y Madicare, retención del impuesto sobre la renta federal, impuesto federal del desempleo (FUTA). También impuestos estatales de seguro de compensación para trabajadores y seguro de desempleo.
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Impuesto sobre el uso y consumo
Son los que se cobran a los negocios que producen o venden ciertos productos. Por ejemplo, en el área medioambiental, comunicaciones, transporte aéreo, combustible, camiones pesados, lotería, etc. Se tienen que rellenar formularios dependiendo el rubro.
Impuesto a la propiedad
Cada estado define cuál propiedad está sujeta a impuestos y los requisitos a cumplir. Algunos cobran por locaciones de bienes raíces comerciales, por la propiedad de un vehículo, de equipos informáticos y otros activos.
Se calcula en base al valor total o un porcentaje del costo de los bienes.
Impuesto sobre las ventas y uso
A excepción de la comida, medicina, ropa, periódicos y servicios públicos los estados exigen el pago de tributo por las ventas y uso. En caso de que la empresa no lo haya recaudado, las autoridades tienen la potestad de cobrar por el uso de bienes y servicios. Usualmente se aplica para lo comprado fuera del estado donde opera.
Impuestos estimados
Existe un impuesto para los ingresos que no están supeditados a retenciones. Si la cantidad retenida del impuesto sobre la renta no cubre la deuda tiene que pagar un impuesto estimado.
Es común que tengan que sufragarlo los propietarios únicos, socios y accionistas de sociedades anónimas tipo S.
Impuesto al trabajo por cuenta propia
Al tener tu propio negocio hay que costear los impuestos de seguridad social y Madicare. La tasa es de 15.3%. Entran los que obtuvieron ganancias netas de 400 dólares o más.
Impuestos locales
Los tipos de impuestos locales dependen de la zona donde se encuentre el negocio. Debes averiguar en el condado cuáles figuran en su legislación. Los pagos se hacen trimestralmente empezando el 15 de abril.
En la mayoría de las ciudades y pueblos aplican un impuesto local sobre las ventas y uno sobre negocios y ocupación. Dependiendo las ganancias se tiene que cancelar trimestral o anualmente. Mientras que, los condados recaudan tributos sobre la propiedad de bienes muebles e inmuebles.
Cuánto se paga de impuesto por un negocio
Los contribuyentes usan formularios del IRS (1040 o 1040-SR) para saber cuánto pagarán en impuestos y si califican para un reembolso. Cada estado posee diferentes formularios y reglas que calculan el monto a cancelar.
Cuánto se paga de impuestos en USA dependerá de la ubicación y estructura del negocio principalmente. Por ejemplo, una Corporación C paga una tasa fija de 21%.
Las empresas individuales, sociedades y corporaciones S que se consideran entidades de transferencia gravan con la tasa del propietario. La misma está entre el 10 y 37%, se determina el porcentaje de acuerdo a las ganancias.
El Impuesto estatal sobre la renta de las sociedades varía entre el 2,5 % (Carolina del Norte) hasta el 11,5 % (Nueva Jersey).
Tabla de taxes en Estados Unidos
Recordemos que el código fiscal contempla siete tramos o niveles de ingresos. Estos son ajustados anualmente por el IRS de acuerdo a la inflación generada. Estos son progresivos, es decir, que los que reciben más ganancias pagan más impuestos.
Los taxes en Estados Unidos a tasas impositivas marginales de 2022 por ingreso y estado civil son los siguientes.
| Tasa de impuesto | Contribuyentes individuales individuales | Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a) | Casado declarando por separado | Jefe de hogar |
| 10% | $0 – $9,950 | $0 – $19,900 | $0 – $9,950 | $0 – $14,200 |
| 12% | $9,951 – $40,525 | $19,901 – $81,050 | $9,951 – $40,525 | $14,201 – $54,200 |
| 22% | $40,526 – $86,375 | $81,051 – $172,750 | $40,526 – $86,375 | $54,201 – $86,350 |
| 24% | $86,376 – $164,925 | $172,751 – $329,850 | $86,376 – $164,925 | $86,351 – $164,900 |
| 32% | $164,926 – $209,425 | $329,851 – $418,850 | $164,926 – $209,425 | $164,901 – $209,400 |
| 35% | $209,426 – $523,600 | $418,851 – $628,300 | $209,426 – $523,600 | $209,401 – $523,600 |
| 37% | $523,601+ | $628,301+ | $523,601+ | $523,601+ |
Tabla de taxes en Estados Unidos 2019
| Tramo impositivo/Estado civil | Único | Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
| 10% | $0 a $9,700 | $0 a $19,400 | $0 a $9,700 | $0 a $13,850 |
| 12% | $9,701 a $39,475 | $ 19,401 a $ 78,950 | $9,701 a $39,475 | $ 13,851 a $ 52,850 |
| 22% | $ 39,476 a $ 84,200 | $78,951 a $168,400 | $ 39,476 a $ 84,200 | $ 52,851 a $ 84,200 |
| 24% | $ 84,201 a $ 160,725 | $ 168,401 a $ 321,450 | $ 84,201 a $ 160,725 | $ 84,201 a $ 160,700 |
| 32% | $ 160,726 a $ 204,100 | $ 321,451 a $ 408,200 | $ 160,726 a $ 204,100 | $ 160,701 a $ 204,100 |
| 35% | $ 204,101 a $ 510,300 | $408,201 a $612,350 | $ 204,101 a $ 306,175 | $ 204,101 a $ 510,300 |
| 37% | $510,301 o más | $612,351 o más | $306,176 o más | $510,301 o más |
La declaración de impuestos en Estados Unidos se realiza para obtener un recuento de la situación fiscal en este caso de la empresa. La fecha límite regularmente es el 15 de abril, en la que se determina si debe o le toca reembolso
Se puede efectuar presentando el Formulario 1040 siguiendo las instrucciones del IRS. Tienes que enviarlo vía electrónica o correo físico junto al pago. También a través de varios programas de software como Turbo Max, que es el más popular o H&R Block. Pero usar esta vía genera gastos a cambio de presentarlo electrónicamente por el contribuyente.
El IRS ofrece sitio web de Freefile que es gratuito y cuenta con una “preparación de impuestos guiada”. Tiene varias empresas afiliadas para hacer el proceso. Entra en el sitio web para que averigües los requisitos que necesitas. El ingreso bruto debe ser de $73.000 o menos.
Otra opción es la asistencia de un contador o profesional de impuestos que hará la declaración en nombre de la empresa. En cuanto a los impuestos locales, cada estado y ciudad tiene sus organismos recaudadores.
Cuáles impuestos que debe pegar una LLC
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) puede funcionar como una entidad de paso en lo que se refiere al impuesto federal, estatal y local. No paga por sus ingresos, declaran los socios sobre su parte de las ganancias. Los gobiernos estatales y locales suelen cobrarles impuestos adicionales.
Asimismo, los propietarios tienen la alternativa de elegir si la LLC cancele los tributos como una corporación u otra entidad comercial y no como una entidad de transferencia. Cabe destacar que todos los miembros de este tipo de empresas son responsables de ponerse al día con el impuesto sobre la renta. Según lo que venda y si tiene empleados tendrá que saldar lo generado por los impuestos sobre la nómina y las ventas.
Si la LLC tiene un propietario único declarará a través del Formulario 1040, Anexo C al igual que un propietario único. Al tener ganancias pagará su tasa de impuesto sobre la renta personal.
En cambio, si tiene varios dueños, cada uno abona sobre los ingresos del negocio en proporción a su participación en la propiedad. Así que la tasa irá de acuerdo al tramo sobre la renta individual. Le corresponde presentar el Formulario 1065 ante el IRS. Igualmente, declaran directamente al IRS los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Tabla de impuestos en Florida
En Florida se impone una tasa del 6% por el impuesto sobre ventas y uso excepto los bienes de primera necesidad. El de las ventas se agrega al precio de los bienes y servicios, lo cancela el comprador y la empresa lo entrega al Departamento de Ingresos de FL.
Las ciudades y condados pueden exigir impuestos sobre las ventas por una tasa combinada máxima, que en la actualidad es de 7.08%. Entretanto, el de uso se paga cuando compras fuera del estado y no se le suma el impuesto sobre las ventas. Se aplica la tasa del lugar donde recibe el producto el comprador.
Las únicas empresas que están obligadas a sufragar el impuesto estatal sobre la renta son las corporaciones C (5.5%). Tampoco se les obliga a las personas, por lo que los propietarios de los negocios no pagan impuestos sobre las ganancias del mismo.
Taxes federales: Dependiendo de los ingresos
Impuestos a los ingresos: Ninguno
Impuestos a las ventas: Entre 6% y 8.5%
Taxes a la propiedad: Tasa efectiva promedio de 0.83%
Impuestos a la gasolina: 4 centavos por galón de gasolina y diesel regular.
El sistema de impuesto en Estados Unidos es complejo, por ello es recomendable asesorarse con expertos para cumplir los pasos y evitar multas. En Hispanos Emprendedores podemos proporcionarte asesoría para formar tu empresa en USA.
