Tennessee es uno de los mejores estados para emprender en Estados Unidos, y por una razón concreta: no cobra impuesto estatal sobre la renta personal. Lo que ganas como dueño de tu negocio no paga impuesto estatal sobre ingresos. A eso se suma un costo de constitución claro y trámites que puedes hacer en línea. En esta guía te explicamos, paso a paso y con cifras reales de 2026, todo lo que necesitas para abrir tu negocio en Tennessee.
Esta es una guía general; las tarifas y reglas pueden cambiar. Antes de presentar cualquier trámite, confirma los montos en los sitios oficiales que enlazamos en cada paso.
¿Registrar el negocio es lo mismo que sacar la licencia?
No, son cosas distintas y mucha gente las confunde:
- Registrar el negocio = crear la entidad legal (por ejemplo una LLC) ante la Secretaría de Estado de Tennessee.
- Obtener la licencia = el permiso local (del condado o la ciudad) que te autoriza a operar, normalmente la business license.
- Registro de impuestos = darte de alta ante el Departamento de Impuestos de Tennessee para franchise & excise tax y, si vendes productos, sales tax.
Los tres son trámites separados. Abajo los vemos en orden.
Paso 1 — Elige tu estructura legal y registra el negocio
La estructura más común para un emprendedor hispano que empieza es la LLC (Compañía de Responsabilidad Limitada), porque separa tus bienes personales de las deudas del negocio.
Cuánto cuesta una LLC en Tennessee: desde el 1 de julio de 2025, la tarifa para presentar los Articles of Organization es $300 fija, sin importar cuántos socios tenga la LLC (antes era $50 por socio). Tennessee también cobra esos $300 cada año como reporte anual (annual report).
- Trámite estándar en línea: tarda aprox. 5 a 7 días hábiles.
- Exprés (3 días): +$50. Mismo día: +$100.
- Se presenta en línea en el portal de la Secretaría de Estado (sistema TNBear) o por correo.
Fuente oficial: Tennessee Secretary of State — Business Forms & Fees (sos.tn.gov).
Si vas a operar como persona natural (sole proprietor) no pagas esta tarifa de registro, pero no tienes la protección de responsabilidad limitada. Para la mayoría de negocios con clientes o empleados, la LLC vale la pena.
Paso 2 — Saca tu EIN (es gratis)
El EIN (Número de Identificación del Empleador) es el «número de seguro social» de tu negocio. Lo necesitas para abrir cuenta bancaria, contratar empleados y declarar impuestos.
Es 100% gratis y lo obtienes directamente en el sitio del IRS (irs.gov), normalmente en minutos. No pagues a terceros que cobran por «tramitarlo»: es un servicio gratuito del gobierno federal.
Paso 3 — Regístrate ante el Departamento de Impuestos (TNTAP)
Una vez creada la entidad, regístrate en el portal TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point) del Departamento de Impuestos. Aquí entran dos impuestos clave:
Franchise & Excise Tax
- Franchise tax: 0,25% del mayor entre tu patrimonio neto o tus bienes en Tennessee, con un mínimo de $100.
- Excise tax: 6,5% sobre las utilidades netas del negocio en el estado.
- Aplica a LLC, corporaciones y sociedades que operan en Tennessee.
Business Tax
Buena noticia para los que empiezan: con la Tennessee Works Tax Act, solo debes presentar declaración de business tax si tienes $100.000 o más de ingresos brutos por jurisdicción. Por debajo de eso no presentas esa declaración (pero sí puedes necesitar la licencia local del Paso 4).
Fuente oficial: Tennessee Department of Revenue (tn.gov/revenue).
Paso 4 — Obtén tu licencia de negocio local
La licencia es local, del condado y/o la ciudad donde operas. El monto depende de tus ingresos brutos:
- Menos de $3.000 al año: no necesitas licencia ni business tax.
- Entre $3.000 y $100.000: necesitas una licencia de actividad mínima (minimal activity license). Cuesta $15 y se renueva cada año por $15. No exige declaración de impuestos.
- $100.000 o más: necesitas la standard business license y presentar la declaración de business tax.
Ejemplo local — Clarksville / Condado de Montgomery: la licencia se tramita en la oficina del County Clerk.
- Montgomery County Clerk — 350 Pageant Lane, Suite 502, Clarksville, TN 37040.
- Teléfono: (931) 648-5711.
Si tu negocio está en otra ciudad o condado, busca «[tu condado] county clerk business license» para encontrar la oficina que te corresponde.
Paso 5 — Si vendes productos: registra el Sales Tax
Tennessee cobra 7% de impuesto estatal sobre las ventas, más una tasa local de hasta 2,75% según el condado. Si vendes productos físicos (o ciertos servicios gravados), debes cobrar el sales tax al cliente y remitirlo al estado a través de TNTAP.
Resumen de costos para empezar en Tennessee
| Concepto | Costo |
|---|---|
| Registro de LLC (Articles of Organization) | $300 |
| Reporte anual de la LLC | $300 / año |
| EIN (IRS) | Gratis |
| Licencia de actividad mínima (condado) | $15 |
| Franchise tax (mínimo) | $100 |
| Impuesto estatal sobre la renta personal | $0 (no existe) |
Recursos gratis para emprendedores hispanos en Tennessee
No tienes que hacerlo solo. Hay asesoría gratuita y en muchos casos en español:
- SBDC de Clarksville (Tennessee Small Business Development Center): asesoría gratuita para planes de negocio, financiamiento y trámites. Lee aquí sobre la alianza del SBDC de Clarksville con Hispanos Emprendedores
- TNTAP para registro y pago de impuestos en línea.
- Secretaría de Estado de Tennessee (TNBear) para crear y mantener tu entidad.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta abrir una LLC en Tennessee?
$300 para presentar los Articles of Organization, más $300 cada año por el reporte anual. El EIN es gratis y la licencia local cuesta $15.
¿Tennessee tiene impuesto sobre la renta?
No hay impuesto estatal sobre la renta personal. Sí existen el franchise & excise tax para las entidades y el sales tax sobre las ventas.
¿Necesito licencia si vendo poco?
Si tus ingresos brutos son menores a $3.000 al año, no necesitas licencia. Entre $3.000 y $100.000 necesitas la licencia de actividad mínima de $15.
¿Dónde saco la licencia en Clarksville?
En la oficina del County Clerk del Condado de Montgomery: 350 Pageant Lane, Suite 502, Clarksville, TN 37040. Tel: (931) 648-5711.
